הרבה לפני הילרי הייתה לנו גולדה Photo by Wikipedia
בחדשים האחרונים עבדנו עם משפחת ירושלמי, שחוזרת לישראל לאחר שבע שנים ברילוקיישן (חזרה לישראל חלק א'). הם מספרים, שלקראת המעבר לארה״ב (לפני כשבע שנים) הם קבלו תדריך חינמי לגבי מבחני "ניתוק תושבות״ ישראלים ומבחני התושבות האמריקאים. רק לאחר המעבר לארה"ב, הם גילו את כל הנושאים החשובים ש״נפלו בין הכסאות״.
במקרים רבים, עיתוי שגוי של פעולות, עלול לגרום לטעויות יקרות שאין אפשרות לתקן לאחר מעשה. טעות לדוגמא שנעשתה בלא יודעין ע"י משפחת ירושלמי, משיכת קרנות ההשתלמות שהיו פטורות ממס בישראל, רק לאחר שהפכו לתושבי ארה״ב, דבר שגרם למיסוי אמריקאי כבד כהכנסת עבודה.
עתה לפני החזרה, יש למשפחה הזדמנות לבחון מחדש את כל מטרותיה והפעם עם מתכנן פיננסי מוסמך. כל שיקולי המיסוי, ההשקעות וביטוח לאומי הם חלק אינטגרלי מהשיחה. התכנית מתגבשת תוך שיתוף פעולה עם רואה חשבון ישראלי שאיתו נמשיך לתאם את יישום האסטרטגיה, כולל הדווחים המתאימים בשתי הארצות.
למותר לציין, שלכל משפחה הנסיבות המיוחדות לה, ולפיכך תוצאות התכנון יהיו שונות לכל משפחה ומשפחה.
מעמד ההגירה:
בני המשפחה הם אזרחי ארה״ב. המשמעות היא שלאחר החזרה לישראל, הם יהיו ממוסים ע״י שתי הארצות. חוקי המס ואמנת המס מציעים פתרונות למניעת מיסי כפל, כגון זיכוי ממס אמריקאי על מס הכנסה ששולם בישראל או פטור ממס על הכנסות מעבודה. מאחר שקיימות אופציות שונות, ערכנו שיחה מפורטת לגבי האסטרטגיה האופטימלית לדווחי המס בארה״ב.
מכירת הבית:
הירושלמים שוקלים אם להשאיר את הבית בארה"ב כנכס להשכרה, כי "המחירים בסיאטל עולים". לאחר דיון, המלצנו לבני הזוג למכור את הבית כדי לממש את הפטור מרווחים עד סכום של 500,000 דולר המוענק לבית אישי למגורים. השכרתו, לעומת זאת, עלולה היתה לגרום לאבדן הפטור בארה״ב ואולי גם למיסוי בישראל במכירתו.
הטבות תושב חוזר:
היועצים הישראלים, אישרו לנו שהמשפחה זכאית להטבות מס של ״תושב חוזר״. הטבות אלו מאפשרות למשפחה פטור ממס בישראל, לתקופה מסויימת, על ההכנסות וגם על שחלוף (מכירות וקניות) שנובעות מהשקעות שנעשו בתקופה לפני החזרה לישראל.
הטבות אלו ושמירתם, מותנות בהכנה מוקדמת והתנהלות נכונה עם החשבונות לאחר החזרה. מאחר שהמשפחה צברה כמות ניכרת של מניות בחברת התכנה בה עבדו, הוחלט שנכון לממש את הרווחים (בשיעורי מס אמריקאים מוקטנים) ולבנות תיק השקעות חדש. תיק השקעות זה עומד בתנאי הטבות המס הישראליות וגם לוקח בחשבון את המטרות הפיננסיות המשודרגות של המשפחה לאור המעבר.
הטבות פרישה-בטוח לאומי אמריקאי:
על מנת להיות זכאים להטבות פרישה של בטוח לאומי נדרשות כעשר שנות עבודה בארה״ב. לצערינו, בני המשפחה לא עומדים בתנאים מאחר ששהו כאן רק שבע שנים. ההפסד (של תשלומי הפרישה בעתיד) מוערך בחצי מיליון דולרים. כחלק מתכנית הפעולה, הוספנו צעדים מתקנים בעתיד, שיאפשרו להם לקבל הטבות אלו מהאוצר האמריקאי, במלואן, גם בישראל בגיל הפרישה.
ביטוחי חיים:
בכל תקופת שהותם כאן, בני המשפחה הסתמכו על ביטוחי החיים מטעם המעביד המקומי. עתה שהתעסוקה הסתיימה, בני הזוג, עדיין עם ילדים קטנים, נותרו ללא ביטוחיי החיים הנדרשים להגן על המשפחה. מאחר שלא ברור אם ביטוחי חיים, בעלות סבירה, יעמדו לרשותם בישראל, הפנינו אותם לסוכן ביטוח בסיאטל. כתוצאה, בני הזוג רכשו פוליסות ביטוח חיים אישיות, כאן בארה"ב במחיר שנתי נמוך שמובטח לתקופה ארוכת טווח. הביטוחים הללו ימשיכו ללוות אותם בכל מקום בעולם, ללא תלות במעביד העתידי.
לקוראי הסיאטלון:
כל קורא (גם חברו, קרוב משפחתו או חבר לעבודתו) השוקל מעבר לארה"ב, חזרה לישראל או מעוניין בבניית תשתית פיננסית איתנה כאן בארה"ב (כולל הכנת המיסים), מוזמן לפנות אלי, ג'וש ייני, לשיחת היכרות ראשונית.