מסמכולוגיה

אלו מסמכים לשמור, איך ולכמה זמן

לעיתים קרובות אנו נישאלים לגבי שמירת מסמכים חשובים. כולנו מכירים את מסמכי המסים. אלו המסמכים שמכין המסים דורש כל שנה. אלו גם המסמכים שמס הכנסה עלול לדרוש במקרה של ביקורת. ישנם גם מסמכים אחרים, לא פחות חשובים, כגון מסמכי רכישת בית, פוליסות ביטוח, צוואות, תעודות לידה, רשיונות נהיגה, כרטיסי ביטוח לאומי, תעודות תושב קבע ודרכונים, תעודות נישואין, תעודת שחרור מצה"ל ומסמכי גט או תעודות גירושין. read more

דלי של כסף

משפחת נבון מבקשת עזרה בנושא אסטרטגית ההשקעות שלהם. הם משתפים אותנו בחוויה האחרונה, כשהשקיעו בעצמם בתכנית בעלות נמוכה באינטרנט. לפני שהחליטו להעביר את כספם לתכנית, הם בדקו שתיק ההשקעות המוצע להם (אחרי שענו על 5 שאלות כלליות) אכן הראה תשואות שנתיות אטרקטיביות יותר מהריבית בבנק. מייד לאחר ההשקעה, התחילה סדרת ירידות בלתי צפויה בשוק המניות. חלק מה״מומחים״ בטלוויזיה גם נבאו שחורות בעקבות האירוע הפוליטי מהשבוע שעבר. מאחר והכאב ואי הוודאות היו כבדים מנשוא, הם החליטו להגן על יתרת הקרן ומכרו את הכל בהפסד. read more

עיקרי חוק המס החדש על קצה המזלג

ב -22 בדצמבר 2017 חתם הנשיא טראמפ על חוק המס ההחדש. ההוראות יחולו על שנות המס 2018 עד 2025. לאחר מכן החוקים הנוגעים ליחידים חוזרים לקדמותם. האם השינויים בחוקי המס יגרמו לנו לשלם יותר או פחות? תלוי… כדאי להתייעץ עם בעל מקצוע, להבין מה השתנה ולפעול בהתאם. להלן חלק מהשינויים העיקריים בחקיקה שישפיעו על יחידים החל משנת 2018.

 

ניכוי סטנדרטי
זוג נשוי בדו"ח משותף 24,000$
יחיד או נשוי בדוח נפרד 12,000$
ניכויים אישיים
לא מותרים ניכויים אישיים (exemptions) עבור ילדים, אלו הוחלפו בזיכויים נדיבים יותר עבור ילדים.

זיכויים עבור ילדים
זיכוי מס עבר ילדים מוכפל מ-1,000 ל -2,000 דולר עבור כל ילד מתחת לגיל 17.
קיימות מגבלות הכנסה של ההורים לקבלת הזיכוי.

לאלו שמגישים ניכויים פרטניים itemized במקום ניכוי סטנטרטי
מסים מקומיים – לזוג בדו"ח משותף, ניתן לנכות עד $ 10,000 עבור מס רכוש מקומי ומיסים על הכנסה מקומית כגון מיסי הכנסה של מדינה או מיסי מכירה, כגון מס המכירה שיש לנו בוושינגטון.

ניכויים מפורטים שונים –miscellaneous הניכויים השונים, שהיו כפופים לסף של 2% מהכנסה ברוטו, כולל הוצאות עסקיות לטובת המעביד, אינם ניתנים לניכוי החל מ2018. read more

שאלות שאתם צריכים לשאול לפני פעילות פיננסית

משפחת ‏ישראלי צברה כספים כתוצאה ממניות חברה שהבשילו וגם ממכירה פטורה ממס של הדירה בישראל. הם מוכנים לשלב הבא: בניית תכנית השקעה כוללת. כמו בעבר, שמחנו לעזור למשפחת ישראלי בשאלות החשובות: מי הם יועצי ההשקעות? איך להבטיח שהיועץ עובד לטובתי? ומה היא תכנית השקעה ?

מי הם יועצי ההשקעות? read more

חזרה לישראל – חלק ב'

golda

הרבה לפני הילרי הייתה לנו גולדה Photo by Wikipedia

בחדשים האחרונים עבדנו עם משפחת ירושלמי, שחוזרת לישראל לאחר שבע שנים ברילוקיישן (חזרה לישראל חלק א'). הם מספרים, שלקראת המעבר לארה״ב (לפני כשבע שנים) הם קבלו תדריך חינמי לגבי מבחני "ניתוק תושבות״ ישראלים ומבחני התושבות האמריקאים. רק לאחר המעבר לארה"ב, הם גילו את כל הנושאים החשובים ש״נפלו בין הכסאות״.

במקרים רבים, עיתוי שגוי של פעולות, עלול לגרום לטעויות יקרות שאין אפשרות לתקן לאחר מעשה. טעות לדוגמא שנעשתה בלא יודעין ע"י משפחת ירושלמי, משיכת קרנות ההשתלמות שהיו פטורות ממס בישראל, רק לאחר שהפכו לתושבי ארה״ב, דבר שגרם למיסוי אמריקאי כבד כהכנסת עבודה.

עתה לפני החזרה, יש למשפחה הזדמנות לבחון מחדש את כל מטרותיה והפעם עם מתכנן פיננסי מוסמך. כל שיקולי המיסוי, ההשקעות וביטוח לאומי הם חלק אינטגרלי מהשיחה. התכנית מתגבשת תוך שיתוף פעולה עם רואה חשבון ישראלי שאיתו נמשיך לתאם את יישום האסטרטגיה, כולל הדווחים המתאימים בשתי הארצות.

למותר לציין, שלכל משפחה הנסיבות המיוחדות לה, ולפיכך תוצאות התכנון יהיו שונות לכל משפחה ומשפחה.

מעמד ההגירה:

בני המשפחה הם אזרחי ארה״ב. המשמעות היא שלאחר החזרה לישראל, הם יהיו ממוסים ע״י שתי הארצות. חוקי המס ואמנת המס מציעים פתרונות למניעת מיסי כפל, כגון זיכוי ממס אמריקאי על מס הכנסה ששולם בישראל או פטור ממס על הכנסות מעבודה. מאחר שקיימות אופציות שונות, ערכנו שיחה מפורטת לגבי האסטרטגיה האופטימלית לדווחי המס בארה״ב.

מכירת הבית:

הירושלמים שוקלים אם להשאיר את הבית בארה"ב כנכס להשכרה, כי "המחירים בסיאטל עולים". לאחר דיון, המלצנו לבני הזוג למכור את הבית כדי לממש את הפטור מרווחים עד סכום של 500,000 דולר המוענק לבית אישי למגורים. השכרתו, לעומת זאת, עלולה היתה לגרום לאבדן הפטור בארה״ב ואולי גם למיסוי בישראל במכירתו.

הטבות תושב חוזר:

היועצים הישראלים, אישרו לנו שהמשפחה זכאית להטבות מס של ״תושב חוזר״.  הטבות אלו מאפשרות למשפחה פטור ממס בישראל, לתקופה מסויימת, על ההכנסות וגם על שחלוף (מכירות וקניות) שנובעות מהשקעות שנעשו בתקופה לפני החזרה לישראל.

הטבות אלו ושמירתם, מותנות בהכנה מוקדמת והתנהלות נכונה עם החשבונות לאחר החזרה. מאחר שהמשפחה צברה כמות ניכרת של מניות בחברת התכנה בה עבדו, הוחלט שנכון לממש את הרווחים (בשיעורי מס אמריקאים מוקטנים) ולבנות תיק השקעות חדש. תיק השקעות זה עומד בתנאי הטבות המס הישראליות וגם לוקח בחשבון את המטרות הפיננסיות המשודרגות של המשפחה לאור המעבר.

הטבות פרישה-בטוח לאומי אמריקאי:

על מנת להיות זכאים להטבות פרישה של בטוח לאומי נדרשות כעשר שנות עבודה בארה״ב. לצערינו, בני המשפחה לא עומדים בתנאים מאחר ששהו כאן רק שבע שנים. ההפסד (של תשלומי הפרישה בעתיד) מוערך בחצי מיליון דולרים. כחלק מתכנית הפעולה, הוספנו צעדים מתקנים בעתיד, שיאפשרו להם לקבל הטבות אלו מהאוצר האמריקאי, במלואן, גם בישראל בגיל הפרישה.

ביטוחי חיים:

בכל תקופת שהותם כאן, בני המשפחה הסתמכו על ביטוחי החיים מטעם המעביד המקומי. עתה שהתעסוקה הסתיימה, בני הזוג, עדיין עם ילדים קטנים, נותרו ללא ביטוחיי החיים הנדרשים להגן על המשפחה. מאחר שלא ברור אם ביטוחי חיים, בעלות סבירה, יעמדו לרשותם בישראל, הפנינו אותם לסוכן ביטוח בסיאטל. כתוצאה, בני הזוג רכשו פוליסות ביטוח חיים אישיות, כאן בארה"ב במחיר שנתי נמוך שמובטח לתקופה ארוכת טווח. הביטוחים הללו ימשיכו ללוות אותם בכל מקום בעולם, ללא תלות במעביד העתידי. 

לקוראי הסיאטלון:

כל קורא (גם חברו, קרוב משפחתו או חבר לעבודתו) השוקל מעבר לארה"ב, חזרה לישראל או מעוניין בבניית תשתית פיננסית איתנה כאן בארה"ב (כולל הכנת המיסים), מוזמן לפנות אלי, ג'וש ייני, לשיחת היכרות ראשונית.

החיים, הכסף ושאר עניינים

piggy-bankcollege

חסכונות, השקעות, מיסים ועוד Photo by Pixabay

במסגרת המדור הפיננסי של הסיאטלון,  ג׳וש ייני, תושב בלוויו, מתכנן פיננסי, יועץ השקעות ורואה חשבון מוסמך עם ניסיון של מעל 25 שנה, מלווה את עלילותיה הפיננסיות של משפחה ישראלית במעגל החיים והרילוקיישן לארה"ב.

המשפחה, גילי וגלית ישראלי ושני ילדיהם עברו מהגליל לחברת היי-טק בסיאטל. מטבע הדברים יש להם אתגרים ושאלות למכביר. הם רוצים לעשות צעדים פקחיים, למנוע טעויות, וגם לבנות תשתית פיננסית איתנה בארה״ב. הם לא בטוחים אם הם נשארים (נו…מה חדש) וממשיכים להחזיק נכסים בשתי הארצות.

גילי וגלית מתלבטים, בין השאר, בנושאי מיסים, השקעות, תכניות מעביד , ביטוחי חיים, צוואות, חסכון לקולג׳, אפוטרופוסים לילדים, צבירת ביטוח לאומי וגם מה לעשות, אם וכאשר, חוזרים לישראל. מדור מאלף ומעניין שנוגע לכל מי שחי כאן ויש לו שאלות על "החיים, הכסף ושאר עניינים".

חזרה לישראל – חלק א'

flight

חוזרים הבייתה Photo by Pixabay

משפחת ישראלי עברה לרדמונד לפני כשנה, לעבוד עבור ענק התכנה המקומי. הם ממשיכים לבנות בסיס פיננסי איתן צעד אחר צעד ובהתאם להנחיות שאנו ממשיכים לספק להם. משפחת ישראלי מפנה אלינו עתה את חבריהם, בני משפחת ירושלמי, הנמצאים בשלב יותר מתקדם ב״מעגל הרילוקיישן״.

משפחת ירושלמי כבר פה בארה״ב כשבע שנים. יניב, הבן הבכור, כבר גומר תיכון והגיע זמנו להתגייס לצה״ל. העיתוי לחזרה, מתאים גם לשאר בני המשפחה. הם התגעגעו לשמש הישראלית, המעגל החובק של קרובי משפחה, החברים וכמובן האוכל.
במשך שהותם פה הם קנו בית, השתתפו בתכניות פנסיה מסוג 401K, צברו תכניות השקעה שונות, (המפוזרות גם בבתי השקעה שונים) ומחזיקים מניות חברה, שחלקם עדיין בתהליך הבשלה. בנוסף הם גם רכשו ומנהלים דירה להשכרה בדרום ארה״ב.

עכשיו כשהחליטו לחזור לישראל הם תוהים: מה עושים עם כל זה? איך מתארגנים? מה ההתנהלות המומלצת להקטנת המיסוי בשתי הארצות? והחשוב מכל, מה צריך לשאול, כדי להמנע מהפתעות יותר מאוחר?
הם מספרים לנו שהייעוץ שקבלו בישראל לפני המעבר לארה״ב היה מוגבל ולא ברור. כשהגיעו לכאן, הם נאלצו ללמוד מניסוי וטעייה. השיעורים שלמדו אכן היו יקרים, בהשוואה להשכלה שרכשו. כעת בדרך חזרה – הם מקווים לחוויה שונה.

בפגישה הראשונה, הצגנו למשפחה תכנית עבודה בשלושה שלבים, לבחינת מצבם ולקבלת החלטות נבונות.

1. נתחיל בהגדרת הנושאים הדורשים התייחסות. לדוגמא, האם נמכור את המניות לפני החזרה? מה תוצאות החזקת הדירה להשכרה? מה מעמדם בצבירת זכויות ביטוח פרישה של ביטוח לאומי?

2. נמשיך בבחינת מעמד ההגירה של המשפחה, כגון האם הם אזרחים, בעלי גרין קארד או בעלי ויזה אחרת? מעמד זה יכתיב את חבות המס לארה״ב לאחר החזרה לישראל ומעמדם מבחינתם ביטוח לאומי אמריקאי.

3. נתאם את נושא המיסוי הישראלי וזכאות להטבות תושב חוזר. אנו נצרף לדיון וקבלת ההחלטות את רואה החשבון הישראלי של המשפחה. תוצאות הדיון יכולות להכתיב אלו נכסים רצוי להשאיר בארה״ב ואיך לנהל אותם בעתיד, כדי להציגם בפני שלטונות המס בישראל באור החיובי ביותר.

הצגת פתרונות משולבים תמנע פערים בתכנון ותבטיח המשכיות הטיפול בשתי הארצות גם לאחר החזרה.
בני הזוג ירושלמי, מרגישים הקלה שהנה הם מתחילים מוקדם בתהליך מסודר לקבלת החלטות, המיועד למקסם את ההטבות ולהקטין את האפשרויות לטעויות מיותרות.

בחודש הבא (חזרה לישראל חלק ב׳) נמשיך לעדכן אתכם בהתפתחות דו-השיח שלנו עם המשפחה לפני ובמהלך החזרה לישראל.

מכירת בית בישראל

homes

למכירה בהזדמנות Photo by Pixabay

כאמור מיודעינו בני משפחת ישראלי, הגיעו לרדמונד במסגרת רילוקיישן ועבודה בענק התוכנה המקומי. מטבע הדברים יש להם אתגרים ושאלות למכביר והפעם בנושא מכירת הבית בישראל.

משפחת ישראלי הגיעה לכאן לפני שנתיים וחצי. בפגישה הראשונה הם הצהירו שהם לא בשלים למכור את הבית בישראל. את הבית הם בנו בעצמם, בזיעת אפם, כבית חלומותיהם. הדבר גם התברר בדיעבד כהחלטה מצויינת, וערך הבית גם עלה ב600,000$.

הם הסבירו, שמבחינה פסיכולוגית, אם ימכרו את הבית, הדבר יהווה השלמה עם העובדה שעזבו לצמיתות.  מאחר שהם פה רק ל״שנתיים-שלוש״, אין טעם למכור. בנוסף, "המחירים בישראל רק עולים, ולכן זו עדיין השקעה טובה״.  בינתיים, הוחלט להשכיר את הבית בישראל.

כעת המצב התבהר, כולם התאקלמו וככל הניראה, שהותם פה תהיה ל״ארבע-חמש״ שנים.  הגיע העת להתמודד עם החלטת מכירת הבית הישראלי לטובת בית משלהם בסיאטל.

מלבד היבטי ההשקעה (עלייה עתידית פוטנציאלית בשתי הארצות), היבטי המיסוי, משחקים תפקיד קריטי בהחלטה. חובה להיות ערים לחוקים וללוחות הזמנים (הנוקשים) הכרוכים בכל חוק.

טעות בנושא זה עלולה להיות יקרה מאוד:

החוק האמריקאי מאפשר לזוג נשוי, להנות מפטור על רווח נטו של עד 500,000$ ללא מיסוי אמריקאי, במכירת הבית בישראל, אם הבית שימש כבית מגורים אישי בשנתיים מתוך חמש השנים האחרונות.

הישראלים עדיין עומדים במבחן, ויש להם גם רווח (בעקבות עליית הערך) של לפחות 500,000$, אבל הם חייבים עתה לשנס מתניים ולהשלים את המכירה תוך 6 חדשים.

אם הם לא מוכרים תוך 3 שנים מיום עזיבת הבית בישראל, הם יאבדו את הפטור האמריקאי, ויהיו חייבים במס על $500,000 נוספים. בחישוב זריז, ה״נזק״ (הכולל את מס על רווחי הון, מס אלטרנטיבי, ומס למימון תכנית הבריאות) עלול לנגוס מכיסם כ150,000$.

נקודה נוספת שיש לקחת בחשבון, היא חבות המס בישראל. בעקבות שינוי חוק מס שבח, תושבי חוץ, המוכרים בית בישראל, עלולים להתחייב במס, אם יש בבעלותם בית בארה״ב.

אם זה המצב, אולי רצוי לישראלים למכור בישראל לפני הקנייה בארה״ב?

התשובה כמובן תלויה בנסיבות ורצוי לערוך את כל החישובים ביחד עם מומחה כדי לכמת את הבעייה לפני כל החלטה חשובה.

בעקבות  הדיון המפורט, משפחת ישראלי מגיעה להחלטה למכור את הבית בישראל במהירות האפשרית כדי להמנע ממס אמריקאי ומס שבח ישראלי. מאחר והם גם מאמינים שבסיאטל קיימת אפשרות לעליית ערך, הם מרגישים שלמים עם החלטה זו.

מאמר זה אינו מתיימר לכסות את כל האפשרויות והיוצאים מן הכלל בנושא נרחב זהה.  המידע המוצג הוא כללי ולהרחבת הדעת בלבד. מומלץ תמיד להתייעץ עם בעל מקצוע מתאים לגבי הנסיבות האישיות. 

בנושא מיסים או תכנון פיננסי (בעברית או אנגלית), פנו לג'וש ייני, רו"ח ומתכנן פיננסי מוסמך. מידע נוסף ניתן למצוא באתר של ג'וש: www.yeyni.com

השכלה גבוהה

piggy-bankcollege

בכלכלת הידע והטכנולוגיה של היום חשוב לנו לספק לילדינו את ההשכלה שתאפשר להם להתמודד ולהצליח. שמענו גם על החובות הכבדים שסטודנטים והורים נאלצים לשאת כדי לממן את החינוך הגבוה. ג'וש, מה אתה ממליץ לעשות?

יש צורך להעריך תחילה את העלות הצפויה ולהגיע להחלטה עקרונית איזה חלק מהסכום ישולם ע"י בנית חסכונות ואיזה חלק ע"י ההכנסה השוטפת של ההורים ומקורות חיצוניים כגון מתנות והלוואות. כדאי לשקול את האפשרות שהילדים ישתתפו בתשלום מחסכונותיהם, ע"י לקיחת הלוואות או עבודה חלקית בתקופת הלימודים. העובדה שהעלות יוצאת מכיסם מעלה את המוטיבציה להצלחה בלימודים. יש לשקול גם את המטרות והצרכים האחרים של המשפחה, כגון חסכון לפרישה. חשוב להתחיל לחסוך מוקדם כדי לאפשר זמן רב של צבירה ויכולת השקעה בצורה שאולי תצליח להדביק את קצב עלית מחירי החינוך הגבוה.

הקומבינציות לחסכון הם אינסופיות ולכן אציין רק שלוש דוגמאות:

  • חסכון בקרן משפחה "כללית" –  בחשבון בנק או חשבון השקעה. ההורים נשארים בשליטה מלאה ויכולים להפנות את המשאבים למטרות שונות בהתאם לצרכים. בד"כ החשבון ממוסה כל שנה ולכן למרות הגמישות המרבית, גישה זו פחות יעילה מגישות אחרות המאפשרות חסכון פטור ממס .
  • שימוש בתכנית "ROTH IRA"  –  התכנית מאפשרת חסכון עם מס נידחה (לא משלמים מס כל שנה). מותר להוציא את ההשקעה (הקרן) המקורית בלבד, בד"כ ללא מס או קנס, בכל זמן ולכל מטרה (כולל חינוך גבוה) . סכום ההפקדה השנתית בROTH הוא מוגבל. ברמת הכנסות גבוהות, לא ניתן לבצע הפקדות חדשות לחשבון.
  • תכנית 529 לחינוך – ההטבות הרבות בתכנית הפכו אותה לכלי המוביל בחסכון לחינוך גבוה. ניתן להתחיל בסכום מינימלי ראשוני או בתשלומים חודשיים. הרווחים צומחים בתכנית השקעה, ללא מס הכנסה. אם הכספים מנוצלים להשכלה גבוהה, במוסד מוכר, אזי כל התשלומים (והרווחים) פטורים ממס לחלוטין. להורים שמעדיפים לא לקחת סיכון, קיימות תכניות 529 מסוג -Pre-Paid Tuition – שמאפשרות לשלם עבור החינוך מראש. למדינת וושינגטון לדוגמה, יש תכנית שמאפשרת לרכוש מראש יחידות לימוד.חלק מהאוניברסיטאות בישראל מוכרות לצורך שימוש פטור ממס בתכניות 529.
  • read more

    תכנית פיננסית

    golden-gate-bridge-1031321_640
    בשבוע שעבר המליץ ג'וש למשפחת ישראלי לבנות מערכת סמכויות שתעזור להם במקרה (חס וחלילה) שאחד או שני בני הזוג מחוץ לתמונה. כגון במקרי פציעה, החלטות לגבי טיפול רפואי, מינוי אפוטרופוסים לילדים וכמובן עריכת צוואה. הישראלים פנו לעורך דין מקומי ליישום ההמלצות והם אכן מרגישים הקלה שענייני המשפחה החשובים הללו מסודרים. read more